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标题: 基金会计科目总结篇+历届基金核算贴整合+历届证券投资贴整合+未完待续 [打印本页]

作者: LorrieL 时间: 2013-10-4 10:03
标题: 基金会计科目总结篇+历届基金核算贴整合+历届证券投资贴整合+未完待续
本帖最后由 Geiler 于 2014-4-24 14:05 编辑

这篇文章属于实时更新型，因为本人自己也在逐步完善学习的过程中，算是本人的总结笔记，索性放到网上，自己查阅也方便。如果更新结束，那么我会将“基金会计科目总结篇+历届贴整合+未完待续”改为“基金会计科目总结篇+历届贴整合+完结”。

证券投资概述帖子集合处：

1.http://bbs.51testing.com/thread-996533-1-1.html

2.http://bbs.51testing.com/thread-996534-1-1.html

3.http://bbs.51testing.com/thread-996535-1-1.html

4.http://bbs.51testing.com/thread-996536-1-1.html

5.http://bbs.51testing.com/thread-996537-1-1.html

6.http://bbs.51testing.com/thread-996538-1-1.html

基金核算帖子集合处：

1.http://bbs.51testing.com/thread-988941-1-1.html

2.http://bbs.51testing.com/thread-989164-1-1.html

3.http://bbs.51testing.com/thread-989664-1-1.html

4.http://bbs.51testing.com/thread-990345-1-1.html

5.http://bbs.51testing.com/thread-990870-1-1.html

6.http://bbs.51testing.com/thread-991441-1-1.html

7.http://bbs.51testing.com/thread-993401-1-1.html

8.http://bbs.51testing.com/thread-995114-1-1.html

9.http://bbs.51testing.com/thread-996273-1-1.html

10.http://bbs.51testing.com/thread-996351-1-1.html

11.http://bbs.51testing.com/thread-1002929-1-1.html

12.http://bbs.51testing.com/thread-1003146-1-1.html

新增内容：

13.http://bbs.51testing.com/thread-1011903-1-1.html

凭证集合处：

基金成立，申购、赎回、转换的概念请童鞋参考“证券投资基金1-认识基金”：http://bbs.51testing.com/thread-988941-1-1.html

资产类下属应收申购款、应收转入款科目；负债类下属应付赎回款、应付赎回费科目；损益类下属赎回费收入科目；权益类下属实收基金科目，会根据基金产品的不同币种，增设不同的二级科目。假如A基金有两只分级，A-1为CNY,A-2为USD，则：

资产类科目可设置为：

12070101(应收申购款-人民币)

12070102(应收申购款-美元)

12070201(应收转入款-人民币)

负债类科目可设置为：

22030101(应付赎回款-人民币)

22030102(应付赎回款-美元)

22040102(应付赎回费-美元)

22040103(应付赎回费-港币)

22040201(应付转出费-人民币)

权益类科目可设置为：

400101(实收基金-人民币)

400102(实收基金-美元)

损益类科目：

63020101(赎回费收入-人民币)

63020102(赎回费收入-美元)

63020201(转换转出收入-人民币)

应收应付类型可有：股票估值增值，股票估值增值汇兑损益，股票库存成本汇兑损益，应付证券清算款，应收证券清算款，应收申购款，应付赎回款，存款库存成本汇兑损益，存款应收利息，应收存款利息汇兑损益……

基金成立：借：银行存款                            贷：实收基金
申购：
借：应收申购款
   贷：实收基金
         损益平准金-已实现
         损益平准金-未实现
赎回：
借：实收基金
   损益平准金-已实现
   损益平准金-未实现
   贷：应付赎回款
注：可区分币种差异，后缀中文名可加人民币、美元等等。

销售服务费计提凭证：
借：销售服务费640601
   贷：应付销售服务费220801
基金分红（除权日）
借：利润分配_应付利润410401 二级科目
   贷：应付利润_应付利润41040101       三级科目

结转损益类：
有的分级产品是需要将每日将损益类科目结转至权益类科目，以下的结转凭证
结转损益凭证-结转已实现收益
借：除“赎回费收入”外的所有收入类科目
   贷：除“应付销售服务费”外所有费用类科目
         本期利润_已实现例：

借：利息收入（人民币）
借：利息收入（美元）
借：汇兑损益_成本部分
借：汇兑损益_利息部分
贷：管理费
贷：托管费
贷：交易费用
贷：本期利润_已实现

分别单独结转赎回费收入与销售服务费结转损益凭证-结转赎回费收入
借：赎回费收入
   贷：本期利润_已实现
结转损益凭证-结转销售服务费
贷：销售服务费
   借：本期利润_已实现
结转损益凭证-结转未实现收益
借：公允价值变动损益
   贷：本期利润_未实现

结转利润分配_未实现
借：损益平准金_未实现
贷：利润分配_未实现
结转利润分配_已实现
借：损益平准金_已实现
贷：利润分配_已实现

作者: LorrieL 时间: 2013-10-4 10:06
晕，狂晕，狂狂晕。。迷你本本编辑的文本就这么不堪入目嘛。。提交之前格式还是好好的。。。童鞋对不住了，等我到公司了用主流显示器再进行格式编辑吧。。。这也算bug吧=。=

作者: lsekfe 时间: 2013-11-28 16:33
支持下Geiler 辛苦工作！内容很多！

作者: 邱建忠 时间: 2013-12-3 12:25

不错不错！

作者: ecust 时间: 2013-12-4 22:59
好贴需要顶起来~~

作者: xiaomili00001 时间: 2014-1-20 10:44

作者: zeuscom 时间: 2014-5-5 11:56
8.http://bbs.51testing.com/thread-995114-1-1.html
9.http://bbs.51testing.com/thread-996273-1-1.html
10.http://bbs.51testing.com/thread-996351-1-1.html
11.http://bbs.51testing.com/thread-1002929-1-1.html
12.http://bbs.51testing.com/thread-1003146-1-1.html
这几篇地址错了。

作者: LorrieL 时间: 2014-5-14 16:30
回复 7# zeuscom

晕…我改天看看……

作者: VIP有风吹过 时间: 2014-8-1 15:54
感谢搂着热心分享！请问从事这方面测试，有必要考取《证券从业资格证》吗

作者: LorrieL 时间: 2014-8-4 12:03
回复 9# VIP有风吹过
有的公司要有的公司不要但是如果考了薪水可以要的高些没啥问题的

作者: 夕千百度 时间: 2014-10-16 15:58
楼主好强大~~~

作者: 路西法寂寞 时间: 2015-7-7 10:17
楼主好人

作者: fhhh_eyou 时间: 2016-4-8 10:30
感谢分享，谢谢

作者: wdiemr6mz 时间: 2017-2-28 01:16
客服壹号服务不错赞一个！！！

作者: 甜甜的夏天 时间: 2017-3-21 11:37
mark

作者: Mc琛 时间: 2018-6-12 15:01
版主方便留个联系方式吗。刚入职金融行业，想请教问题

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