电信运营行业商业智能(BI)解决方案

Kingson

　　随着整个行业格局的不断调整，政府和机关管制的逐步减弱，以及中国加入WTO的日益临近，我国的电信运营企业，正面临激烈的竞争和前所未有的挑战。如何提高对市场的快速反应能力，改善企业管理水平，提高经营效率，达到建设适应国际竞争企业的战略目标，成为我国电信运营行业当前面临的一个重要课题。作为一家咨询公司，HAND在过去的两年里，先后参与了中国移动(CMHK)，中国联通和中国电信的ERP系统的建设和讨论，积累了比较丰富经验，希望通过公司的努力和配合，为我国电信运营商的信息化建设提供一些帮助和参考。一. 行业介绍：　　目前，我国的电信运营企业有电信、联通、移动、网通、吉通、铁通等，他们的服务范围和内容各有侧重又相互补充，在新的环境和不同的领域内已初步形成多元化的竞争局面。

　　1.主要业务范围

　　(1) 基本电话业务

　　(2) 移动电话业务

　　(3) 无线寻呼业务

　　(4) 互联网业务及信息增值业务

　　2.发展趋势

　　(1) 随着国内和国际的电信市场将进一步开放，面临的竞争压力将越来越大;

　　(2) 不断采用新技术和成果，如移动移动和联通正在积极向第三代移动电话系统过渡;

　　(3) 互联网、电子商务成为发展热点，建立企业整体信息系统，整合企业各种资源，提高管理信息的分析和挖掘水平，更好地响应客户和提高市场份额已成为各公司发展中的重中之重;

　　(4) 由粗放型经营和管理向集约型转变，各运营企业不断加强成本管理，努力提高可控成本的管理水平;

　　(5) 面向的最终用户的需求越来越个性化，电信运营行业要求不断加强各部门间协作，提高整体服务质量。

　　3.行业特点

　　(1) 技术更新快，基础设施投资规模大;

　　(2) 作为电信运营商的主要产品之一的基础设施资源如管线、信道，他们分布在广大的地理空间，彼此关联，组成一个复杂的网络结构，本身管理比较复杂;

　　(3) 实行多级核算，统一管理的财务管理体系，建立集团公司、省、市、县的财务报告和管理结构，随着资金和管理要求不断的提高，县公司一级的财务职能越来越弱化，设算和管理逐步向市公司集中;

　　(4) 信息系统建设相对分散，系统间信息很难整合，管理信息的分析和提取比较狭窄。近几年，电信业内陆续建成了大量成熟的数据库应用系统，象"本地网管系统"，"财务管理系统"，"计费账务系统"、"收费销账系统"，"人力资源系统"等，这些系统大都针对不同的业务部门和服务设计的，数据和应用都是分布在不同的硬件、数据库内，很难将这些系统完全整合起来，更不用说把不同业务部门的数据来关联比较分析了;

　　(5) 有些公司已经在国外上市如移动和联通，投资方要求管理和经营信息及时披露，这就对企业数据合并和分析提出很高的要求;

　　我国的电信运营行业目前业务系统建设已相对比较成熟，但财务管理系统以及财务系统同其他系统的集成还比较落后，因此，国内电信运营行业的ERP建设大多侧重财务系统的建设上，这些系统的建设也涉及电信业的后勤管理，如采购、工程建设、资本化等。二. 电信运营行业财务需求分析和ERP系统的模块集成　　1. 财务管理方面的总体需求

　　(1)建立公司统一的财务管理信息系统，实现财务数据在公司总部和各分支机构的高速流转和高度实时集成，向公司管理层及时提供财务信息以供迅速的经营决策，同时也能够快速的向外部提供完整准确的财务会计信息。

　　(2)统一规范财会业务工作流程和财务指标定义标准，建立适应国际化电信运营公司的新的财务管理思想和观念，财务会计制度与信息系统设计相配合，明确部门内部职责分工，理顺各项财务工作流程并使之程序化，促进信息处理的标准化、程序化，提高工作效率和信息质量。

　　(3)引入财务作业流程控制概念与手段，加强公司对财务作业流程的监控能力，强化审批责任制，杜绝财务违规操作现象的发生。

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　　(4)建立信息平台和财务数据库，满足公司在编制适用不同会计准则的财务报表、营运上的财务分析报告、财务预测和营运指标计算的要求。采用大型数据库技术，确保公司业务发展对数据存储容量和运行速度的要求。
　　(5)为公司总部对各分支机构的财务管理监控提供现代化的技术手段，使管理层在任何时间都可以对各财务数据作查询和监控，使财务职能从事后核算转变为事前控制、事中监督、事后核算并重。
　　(6) 建立公司全面预算控制制度和资产管理制度，使公司管理层可以通过财务管理信息系统实时掌握和监控资金的调拨与使用，有效计划、审批和监控财务预算及其执行情况;监控、评估固定资产和在建工程;
　　2.同其他系统的信息集成需求
　　(1)要求同营业系统、帐务系统、计费系统和客户服务等系统集成，财务系统能够从这些系统中自动获得核算信息;
　　(2)在各系统集成的基础上，建立总体的分析系统和商业智能，提供宏观预测和趋势分析等内容，为管理和决策提供服务
　　基于以上的需求，我们提出国内电信运营行业ERP建设的整体框架和应用的模块：
　　◆总帐模块：完成凭证管理，财务报表管理，帐务合并等;
　　◆应付模块：管理同供应商的往来应付款，员工费用的审批和报销，代摊费用管理等;
　　◆应收模块：同BOSS系统集成和接口，进行最终用户群的应收和收入核算，营业点/厅的营业款项管理、欠费回收和核销等;
　　◆现金模块：管理银行对帐和现金流的预测;
　　◆采购模块：网络设备、配套设备、办公用品的物品的采购和审批;
　　◆库存模块：工程物料的流转和成本管理，业务用品/备品备件的库存管理;
　　◆工程模块：管理项目立项，费用归集和成本转移，项目资本化
　　◆固定资产模块：固定资产管理，包括新增、转移、报废、折旧、资本化等;
　　
　　三. 电信运营行业ERP系统解决方案特点：
　　1.满足财务基本核算和战略发展需求
　　(1)满足财务基本的核算和报告贯彻公司内财务制度和过程实现基本的会计核算提供一般的财务报告
　　(2)满足收入和费用管理(现金流管理)监控采购和付款

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　　收入分析和对比

　　现金流入流出预测

　　(3)满足成本管理实现全集团范围内的资金计划/预算/预测

　　实现成本会计实现成本管理

　　财务业绩评估和管理

　　2.满足财务管理远景目标体现并不断提高股东价值

　　建立电信运营企业短/中/长期的财务预测和决策支持体系

　　提高财务报告效率和质量

　　及时发现潜在的业务问题，并及时采取措施加以解决

　　为不同管理层面提供不同的财务信息和视图

　　同外部投资机构和监管部门保持良好关系

　　为合理的市场定位提供帮助

　　满足将来机构调整和业务重组的要求

　　降低日常事务如内部审计、调帐、合并报表的时间和成本

　　为集团战略计划和业务模型提供帮助

　　3.统一的会计科目结构和合理的设计方法

　　(1)目标全集团使用一套科目

　　(2)优点核算和报告口径一致利于统一维护和管理

　　(3)实现方式全集团范围内的调查、对比和分析，进行科学设计参考其他同行业伙伴的成果充分考虑外部要求和将来的发展

　　4.统一的帐务处理和合并流程

　　(1)目标帐务处理流程一致统一帐套合并模式

　　(2)优点统一和明确会计岗位职责和分工加快合并速度，缩短结帐周期

　　(3)实现方式采用CAS( Consolidated Accounting Statement )合并会计报告方式

　　5.灵活的预算体系

　　(1)目标预算制定科学准确预算制定快速、准确、易于维护和调整

　　实现多种预算控制模式(绝对控制/事前控制、示警/建议控制、不控制/事后分析)

　　(2)优点缩短预算制定和调整的周期预算控制由事后比较分析转变为事前控制

　　(3)实现方式集团范围的预算制定和控制分支机构范围的预算制定和控制

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　　6.严格的内部往来控制

　　(1)目标统一、准确的内部往来核算和控制机制实现协调一致的内部往来事务

　　(2)优点缩短内部往来事务周期平衡不同层次核算单位内部往来帐务

　　(3)实现方式往来单位的稽核

　　7.灵活的报告机制

　　(1)目标对外提供快速、准确的合并报告对内针对不同管理层次、不同角度、不同口径的管理分析报告

　　(2)优点缩短报告周期，减少相关工作由核算报告向财务管理和分析转变

　　(3)实现方式多层次、多角度抽取和报告采取灵活的输出方式统一定义，共享使用

　　8.支持以工作流为基础的业务流程控制

　　(1)目标自行定义业务流程和控制方式(2)优点可以根据内外部环境变化随时调整工作流程和模式

　　体现财务监控和审批，杜绝违规(3)实现方式工作流技术

　　9.为数据挖掘及商业智能系统提供数据源头和准备

　　(1)目标为中高层管理人员的分析平台提供信息来源

　　(2)优点从具体业务数据抽象出决策信息，改变领导层决策模式根据预先定义的KPI(关键指标)进行警示

　　(3)实现方式DW(数据仓库)、BIS(商业智能系统)

　　10.高度的集成性和灵活的对外接口

　　(1)目标向集团内部其他系统提供接口向集团外部系统提供接口

　　(2)优点体现财务系统的可集成性体现财务系统的可扩充性

　　(3)实现方式通用和动态接口技术四.ERP案例分析

　　客户名称 中国移动通信(香港)CMHK

　　实施的标准模块 总帐、应付、库存、采购,应收、现金管理、项目会计、固定资产及财务分析模块

　　项目综述：中国移动通信项目包括先在广东、浙江、江苏三个省级移动通信公司及逐步收购的其他十个省级公司。 项目的目的是在中国移动通信(香港)全公司范围内全面推广实施ORACLE ERP软件，寻求全公司在采购管理、物料管理、财务管理、项目管理、财务分析等方面统一的解决方案。CMHK项目按模块分两个阶段实施，第一阶段推广和实施总帐、应付、采购、库存四个模块，第二阶段实施和推广项目管理、应收、现金、资产模块。项目实施采用"统一设计，分步实施"的方法。CMHK项目实施有完整的多层次专项项目队伍。按照严格的、可行的项目计划进行。项目实施使用ORACLE AIM实施方法。有完整的实施计划、成本预算、资源计划、文档管理、质量控制等项目实施管理内容。CMHK ORACLE ERP项目的实施与KPMG管理咨询公司BPR项目相辅相成，并行进行。ERP实施顾问与KPMG管理顾问高度合作，共同为CMHK提供具备世界先进管理思想的最佳解决方案。HAND公司顾问在GMCC(广东)、ZMCC(浙江)及JMCC(江苏)，作为合作伙伴参与项目。

Esther.deng

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