LorrieL 发表于 2013-10-4 10:03:36

基金会计科目总结篇+历届基金核算贴整合+历届证券投资贴整合+未完待续

本帖最后由 Geiler 于 2014-4-24 14:05 编辑

这篇文章属于实时更新型，因为本人自己也在逐步完善学习的过程中，算是本人的总结笔记，索性放到网上，自己查阅也方便。如果更新结束，那么我会将“基金会计科目总结篇+历届贴整合+未完待续”改为“基金会计科目总结篇+历届贴整合+完结”。证券投资概述帖子集合处：1.http://bbs.51testing.com/thread-996533-1-1.html
2.http://bbs.51testing.com/thread-996534-1-1.html3.http://bbs.51testing.com/thread-996535-1-1.html4.http://bbs.51testing.com/thread-996536-1-1.html5.http://bbs.51testing.com/thread-996537-1-1.html6.http://bbs.51testing.com/thread-996538-1-1.html基金核算帖子集合处：1.http://bbs.51testing.com/thread-988941-1-1.html2.http://bbs.51testing.com/thread-989164-1-1.html3.http://bbs.51testing.com/thread-989664-1-1.html4.http://bbs.51testing.com/thread-990345-1-1.html5.http://bbs.51testing.com/thread-990870-1-1.html6.http://bbs.51testing.com/thread-991441-1-1.html7.http://bbs.51testing.com/thread-993401-1-1.html8.http://bbs.51testing.com/thread-995114-1-1.html9.http://bbs.51testing.com/thread-996273-1-1.html
10.http://bbs.51testing.com/thread-996351-1-1.html11.http://bbs.51testing.com/thread-1002929-1-1.html12.http://bbs.51testing.com/thread-1003146-1-1.html新增内容：13.http://bbs.51testing.com/thread-1011903-1-1.html
凭证集合处：基金成立，申购、赎回、转换的概念请童鞋参考“证券投资基金1-认识基金”：http://bbs.51testing.com/thread-988941-1-1.html资产类下属应收申购款、应收转入款科目；负债类下属应付赎回款、应付赎回费科目；损益类下属赎回费收入科目；权益类下属实收基金科目，会根据基金产品的不同币种，增设不同的二级科目。假如A基金有两只分级，A-1为CNY,A-2为USD，则：资产类科目可设置为：   12070101(应收申购款-人民币)   12070102(应收申购款-美元)   12070201(应收转入款-人民币)负债类科目可设置为：   22030101(应付赎回款-人民币)   22030102(应付赎回款-美元)22040102(应付赎回费-美元)22040103(应付赎回费-港币)22040201(应付转出费-人民币) 权益类科目可设置为：   400101(实收基金-人民币)   400102(实收基金-美元)

损益类科目：63020101(赎回费收入-人民币)63020102(赎回费收入-美元)63020201(转换转出收入-人民币)
应收应付类型可有：股票估值增值，股票估值增值汇兑损益，股票库存成本汇兑损益，应付证券清算款，应收证券清算款，应收申购款，应付赎回款，存款库存成本汇兑损益， 存款应收利息， 应收存款利息汇兑损益……



基金成立：借：银行存款                              贷：实收基金
申购：
借：应收申购款   
       贷：实收基金         
             损益平准金-已实现         
             损益平准金-未实现
赎回：
借：实收基金      
   损益平准金-已实现      
   损益平准金-未实现   
       贷：应付赎回款
注：可区分币种差异，后缀中文名可加人民币、美元等等。

销售服务费计提凭证：
借：销售服务费640601
      贷：应付销售服务费220801
基金分红（除权日）
借：利润分配_应付利润410401   二级科目
      贷：应付利润_应付利润41040101      三级科目

结转损益类：
有的分级产品是需要将每日将损益类科目结转至权益类科目，以下的结转凭证
结转损益凭证-结转已实现收益
借：除“赎回费收入”外的所有收入类科目
      贷：除“应付销售服务费”外所有费用类科目
         本期利润_已实现例：

借：利息收入（人民币）
借：利息收入（美元）
借：汇兑损益_成本部分
借：汇兑损益_利息部分
   贷：管理费
   贷：托管费
   贷：交易费用
贷：本期利润_已实现

分别单独结转赎回费收入与销售服务费结转损益凭证-结转赎回费收入
借：赎回费收入
   贷：本期利润_已实现
结转损益凭证-结转销售服务费
贷：销售服务费
      借：本期利润_已实现
结转损益凭证-结转未实现收益
借：公允价值变动损益
      贷：本期利润_未实现

结转利润分配_未实现
借：损益平准金_未实现
贷：利润分配_未实现
结转利润分配_已实现
借：损益平准金_已实现
贷：利润分配_已实现

LorrieL 发表于 2013-10-4 10:06:51

晕，狂晕，狂狂晕。。迷你本本编辑的文本就这么不堪入目嘛。。提交之前格式还是好好的。。。童鞋对不住了，等我到公司了用主流显示器再进行格式编辑吧。。。这也算bug吧=。=

lsekfe 发表于 2013-11-28 16:33:52

支持下Geiler 辛苦工作！内容很多！

邱建忠 发表于 2013-12-3 12:25:29

:hug:不错不错！

ecust 发表于 2013-12-4 22:59:47

好贴需要顶起来~~:)

xiaomili00001 发表于 2014-1-20 10:44:20

{:3_69:}

zeuscom 发表于 2014-5-5 11:56:21

8.http://bbs.51testing.com/thread-995114-1-1.html
9.http://bbs.51testing.com/thread-996273-1-1.html
10.http://bbs.51testing.com/thread-996351-1-1.html
11.http://bbs.51testing.com/thread-1002929-1-1.html
12.http://bbs.51testing.com/thread-1003146-1-1.html
这几篇地址错了。

LorrieL 发表于 2014-5-14 16:30:00

回复 7# zeuscom

晕…我改天看看……

VIP有风吹过 发表于 2014-8-1 15:54:19

感谢搂着热心分享！请问从事这方面测试，有必要考取《证券从业资格证》吗

LorrieL 发表于 2014-8-4 12:03:46

回复 9# VIP有风吹过
有的公司要 有的公司不要但是 如果考了 薪水可以要的高些没啥问题的

夕千百度 发表于 2014-10-16 15:58:44

楼主好强大~~~:victory:

路西法寂寞 发表于 2015-7-7 10:17:03

楼主好人

fhhh_eyou 发表于 2016-4-8 10:30:52

感谢分享，谢谢

wdiemr6mz 发表于 2017-2-28 01:16:02

客服壹号服务不错 赞一个！！！

甜甜的夏天 发表于 2017-3-21 11:37:28

mark

Mc琛 发表于 2018-6-12 15:01:39

版主方便留个联系方式吗。刚入职金融行业，想请教问题
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