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基金会计科目总结篇+历届基金核算贴整合+历届证券投资贴整合+未完待续

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发表于 2013-10-4 10:03:36 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 Geiler 于 2014-4-24 14:05 编辑

这篇文章属于实时更新型,因为本人自己也在逐步完善学习的过程中,算是本人的总结笔记,索性放到网上,自己查阅也方便。如果更新结束,那么我会将“基金会计科目总结篇+历届贴整合+未完待续”改为“基金会计科目总结篇+历届贴整合+完结”。

证券投资概述帖子集合处:

1.http://bbs.51testing.com/thread-996533-1-1.html

2.http://bbs.51testing.com/thread-996534-1-1.html

3.http://bbs.51testing.com/thread-996535-1-1.html

4.http://bbs.51testing.com/thread-996536-1-1.html

5.http://bbs.51testing.com/thread-996537-1-1.html

6.http://bbs.51testing.com/thread-996538-1-1.html

基金核算帖子集合处:

1.http://bbs.51testing.com/thread-988941-1-1.html

2.http://bbs.51testing.com/thread-989164-1-1.html

3.http://bbs.51testing.com/thread-989664-1-1.html

4.http://bbs.51testing.com/thread-990345-1-1.html

5.http://bbs.51testing.com/thread-990870-1-1.html

6.http://bbs.51testing.com/thread-991441-1-1.html

7.http://bbs.51testing.com/thread-993401-1-1.html

8.http://bbs.51testing.com/thread-995114-1-1.html

9.http://bbs.51testing.com/thread-996273-1-1.html

10.http://bbs.51testing.com/thread-996351-1-1.html

11.http://bbs.51testing.com/thread-1002929-1-1.html

12.http://bbs.51testing.com/thread-1003146-1-1.html

新增内容:

13.http://bbs.51testing.com/thread-1011903-1-1.html


凭证集合处:

基金成立,申购、赎回、转换的概念请童鞋参考“证券投资基金1-认识基金”:http://bbs.51testing.com/thread-988941-1-1.html

资产类下属应收申购款、应收转入款科目;负债类下属应付赎回款、应付赎回费科目;损益类下属赎回费收入科目;权益类下属实收基金科目,会根据基金产品的不同币种,增设不同的二级科目。假如A基金有两只分级,A-1为CNY,A-2为USD,则

资产类科目可设置为:   

12070101(应收申购款-人民币)   

12070102(应收申购款-美元)   

12070201(应收转入款-人民币)

负债类科目可设置为:   

22030101(应付赎回-人民币)   

22030102(应付赎回款-美元)

22040102(应付赎回费-美元)

22040103(应付赎回费-港币)

22040201(应付转出费-人民币)

权益类科目可设置为:   

400101(实收基金-人民币)   

400102(实收基金-美元)



损益类科目:

63020101(赎回费收入-人民币)

63020102(赎回费收入-美元)

63020201(转换转出收入-人民币)


应收应付类型可有:股票估值增值,股票估值增值汇兑损益,股票库存成本汇兑损益,应付证券清算款,应收证券清算款,应收申购款,应付赎回款,存款库存成本汇兑损益, 存款应收利息, 应收存款利息汇兑损益……



基金成立:借:银行存款                              贷:实收基金
申购:
借:应收申购款   
       贷:实收基金         
             损益平准金-已实现         
             损益平准金-未实现
赎回:
借:实收基金      
     损益平准金-已实现      
     损益平准金-未实现   
       贷:应付赎回款
注:可区分币种差异,后缀中文名可加人民币、美元等等。

销售服务费计提凭证:
借:销售服务费640601
      贷:应付销售服务费220801
基金分红(除权日)
借:利润分配_应付利润410401   二级科目
      贷:应付利润_应付利润41040101        三级科目

结转损益类:
有的分级产品是需要将每日将损益类科目结转至权益类科目,以下的结转凭证
结转损益凭证-结转已实现收益
借:除“赎回费收入”外的所有收入类科目
      贷:除“应付销售服务费”外所有费用类科目
           本期利润_已实现例:
借:利息收入(人民币)
借:利息收入(美元)
借:汇兑损益_成本部分
借:汇兑损益_利息部分
   贷:管理费
   贷:托管费
   贷:交易费用
  贷:本期利润_已实现

分别单独结转赎回费收入与销售服务费结转损益凭证-结转赎回费收入
借:赎回费收入
     贷:本期利润_已实现
结转损益凭证-结转销售服务费
贷:销售服务费
      借:本期利润_已实现
结转损益凭证-结转未实现收益
借:公允价值变动损益
      贷:本期利润_未实现

结转利润分配_未实现
借:损益平准金_未实现
贷:利润分配_未实现
结转利润分配_已实现
借:损益平准金_已实现
贷:利润分配_已实现
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该用户从未签到

 楼主| 发表于 2013-10-4 10:06:51 | 显示全部楼层
晕,狂晕,狂狂晕。。迷你本本编辑的文本就这么不堪入目嘛。。提交之前格式还是好好的。。。童鞋对不住了,等我到公司了用主流显示器再进行格式编辑吧。。。这也算bug吧=。=
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  • TA的每日心情
    奋斗
    2020-4-8 10:48
  • 签到天数: 499 天

    连续签到: 1 天

    [LV.9]测试副司令

    发表于 2013-11-28 16:33:52 | 显示全部楼层
    支持下Geiler 辛苦工作!内容很多!
    回复 支持 反对

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    该用户从未签到

    发表于 2013-12-3 12:25:29 | 显示全部楼层
    不错不错!
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    该用户从未签到

    发表于 2013-12-4 22:59:47 | 显示全部楼层
    好贴需要顶起来~~
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    该用户从未签到

    发表于 2014-1-20 10:44:20 | 显示全部楼层
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  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-21 16:26
  • 签到天数: 1 天

    连续签到: 1 天

    [LV.1]测试小兵

    发表于 2014-5-5 11:56:21 | 显示全部楼层
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    该用户从未签到

     楼主| 发表于 2014-5-14 16:30:00 | 显示全部楼层
    回复 7# zeuscom

    晕…我改天看看……
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    该用户从未签到

    发表于 2014-8-1 15:54:19 | 显示全部楼层
    感谢搂着热心分享!请问从事这方面测试,有必要考取《证券从业资格证》吗
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    该用户从未签到

     楼主| 发表于 2014-8-4 12:03:46 | 显示全部楼层
    回复 9# VIP有风吹过
    有的公司要 有的公司不要  但是 如果考了 薪水可以要的高些没啥问题的
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  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 15:32
  • 签到天数: 1 天

    连续签到: 1 天

    [LV.1]测试小兵

    发表于 2014-10-16 15:58:44 | 显示全部楼层
    楼主好强大~~~
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  • TA的每日心情
    擦汗
    2020-5-9 16:31
  • 签到天数: 939 天

    连续签到: 1 天

    [LV.10]测试总司令

    发表于 2016-4-8 10:30:52 | 显示全部楼层
    感谢分享,谢谢
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    该用户从未签到

    发表于 2017-2-28 01:16:02 | 显示全部楼层
    客服壹号服务不错 赞一个!!!
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    该用户从未签到

    发表于 2018-6-12 15:01:39 | 显示全部楼层
    版主方便留个联系方式吗。刚入职金融行业,想请教问题
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