一、会计科目 | ||||||||
编 号 | ||||||||
会计科目名称 | ||||||||
一、资产类 | ||||||||
1002 | 1031 | 1102 | 1103 | 1104 | 1105 | 1106 | 1202 | 1203 |
银行存款 | 存出保证金 | 股票投资 | 债券投资 | 资产支持证券投资 | 基金投资 | 权证投资 | 买入返售金融资产 | 应收股利 |
1204 | 1207 | 1221 | 1501 | |||||
应收利息 | 应收申购款 | 其他应收款 | 待摊费用 | |||||
二、负债类 | ||||||||
2001 | 2101 | 2202 | 2203 | 2204 | 2206 | 2207 | 2208 | 2209 |
短期借款 | 交易性金融负债 | 卖出回购金融资产款 | 应付赎回款 | 应付赎回费 | 应付管理人报酬 | 应付托管费 | 应付销售服务费 | 应付交易费用 |
2221 | 2231 | 2232 | 2241 | 2501 | ||||
应交税费 | 应付利息 | 应付利润 | 其他应付款 | 预提费用 | ||||
三、共同类 | ||||||||
3003 | 3101 | 3102 | 3201 | 3202 | ||||
证券清算款 | 远期投资 | 其他衍生工具 | 套期工具 | 被套期项目 | ||||
四、所有者权益类 | ||||||||
4001 | ||||||||
实收基金 | 4011 | 4103 | 4104 | |||||
35 | 损益平准金 | 本期利润 | 利润分配 | |||||
五、损益类 | ||||||||
6011 | 6101 | 6111 | 6302 | 6403 | 6404 | 6406 | 6407 | 6411 |
利息收入 | 公允价值变动损益 | 投资收益 | 其他收入 | 管理人报酬 | 托管费 | 销售服务费 | 交易费用 | 利息支出 |
6605 | 6901 | |||||||
其他费用 | 以前年度损益调整 | |||||||
还有会计恒等式也列出来 | ||||||||
资产 + 费用 = 负债 + 所有者权益 + 收入 <==> 资产 - 负债 = 所有者权益 + 收入 - 费用 | ||||||||
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